Combien de charges paye un artisan du batiment ? 21.34%, ~45% ou ~82% ? Tout depend de votre statut juridique. Auto-entrepreneur, entreprise individuelle, SASU ou SARL : les taux de cotisations varient enormement. Voici le guide complet avec un simulateur officiel URSSAF pour calculer vos cotisations en 2 minutes.
du chiffre d'affaires
21.34%
Le plus simple. Ideal pour demarrer ou tester une activite.
du benefice net
~45%
Avantageux si vos charges reelles depassent 50% du CA.
du salaire net
~82%
Optimal si petit salaire + gros dividendes.
de la remuneration
~45%
Bon compromis entre protection sociale et cout.
Selectionnez votre statut juridique et entrez votre chiffre d'affaires ou votre remuneration. Le simulateur calcule automatiquement le montant exact de vos cotisations sociales, votre revenu net apres charges et votre revenu net apres impot. Ces simulateurs sont fournis par l'URSSAF et mis a jour avec les taux 2026.
Simulateur officiel propulse par mon-entreprise.urssaf.fr
Les cotisations sociales financent votre protection : maladie, retraite, invalidite, allocations familiales. Voici le detail de chaque cotisation avec les taux applicables en micro-entreprise et au regime reel (EI, EURL, SARL).
| Cotisation | Micro-entreprise | Regime reel (TNS) |
|---|---|---|
| Maladie-maternite | Inclus dans 21.34% | 6,50% a 13,00% |
| Retraite de base | Inclus dans 21.34% | 17,75% |
| Retraite complementaire | Inclus dans 21.34% | 7,00% |
| Invalidite-deces | Inclus dans 21.34% | 1,30% |
| Allocations familiales | Inclus dans 21.34% | 0% a 3,10% |
| CSG / CRDS | Inclus dans 21.34% | 9,70% |
| Formation professionnelle (CFP) | 0,30% du CA | 0,25% du PASS |
| Total approximatif | 21.34% du CA | ~45% du benefice |
En micro-entreprise, toutes les cotisations sont incluses dans le taux unique de 21.34% (services) ou 12.46% (vente). Vous n'avez pas a les calculer separement. Au regime reel, chaque cotisation est calculee individuellement sur votre benefice net.
L'Aide a la Creation ou a la Reprise d'Entreprise (ACRE) permet de diviser vos cotisations par deux pendant vos 12 premiers mois d'activite. C'est un coup de pouce considerable quand on demarre.
Exemple concret : un plombier auto-entrepreneur qui facture 3 000€/mois en premiere annee paie 320€ de cotisations avec l'ACRE (10.7%) au lieu de 640€ (21.34%). Soit 3 841€ d'economies sur 12 mois.
Quand declarer et payer vos cotisations ? Les dates et la frequence dependent de votre statut juridique. Voici le calendrier complet pour ne rater aucune echeance.
| Statut | Frequence | Echeances |
|---|---|---|
| Auto-entrepreneur (mensuel) | Mensuelle | Le dernier jour du mois suivant (ex: CA janvier declare le 28 fevrier). Prelevement automatique ou paiement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr. |
| Auto-entrepreneur (trimestriel) | Trimestrielle | 30 avril (T1), 31 juillet (T2), 31 octobre (T3), 31 janvier N+1 (T4). Option a choisir a la creation. Modifiable une fois par an. |
| EI au reel (TNS) | Mensuelle ou trimestrielle | Acomptes provisionnels bases sur le revenu N-1. Regularisation annuelle en octobre/novembre apres la declaration de revenus. Ajustement possible si baisse d'activite. |
| SASU (assimile salarie) | Mensuelle | DSN (Declaration Sociale Nominative) le 5 ou 15 du mois suivant le versement du salaire. Si pas de salaire verse = pas de DSN a produire. |
| EURL/SARL (gerant TNS) | Mensuelle ou trimestrielle | Meme systeme que l'EI : acomptes provisionnels + regularisation annuelle. Les cotisations minimales (~1 100€/an) sont dues meme sans remuneration. |
Astuce : en auto-entrepreneur, privilegiez la declaration mensuelle. Elle permet de mieux gerer votre tresorerie et d'eviter les mauvaises surprises en fin de trimestre. De plus, elle est obligatoire si votre CA depasse 10 000€/trimestre.
Un auto-entrepreneur artisan du BTP qui realise des prestations de services (plomberie, electricite, peinture, maconnerie...) paie 21.34% de son chiffre d'affaires en cotisations sociales. Pour les activites d'achat-revente de materiaux, le taux est de 12.46%. Ces taux incluent toutes les cotisations : maladie, retraite, invalidite, allocations familiales, CSG/CRDS et formation professionnelle. C'est le regime le plus simple : vous declarez votre CA et le montant des cotisations est calcule automatiquement.
Non, en micro-entreprise vous ne pouvez pas deduire vos charges reelles (materiaux, outillage, vehicule, assurance...). L'administration fiscale applique un abattement forfaitaire de 50% pour les services BTP (ou 71% pour l'achat-revente). Si vos charges reelles depassent cet abattement, le regime reel est plus avantageux. C'est souvent le cas pour les artisans qui achetent beaucoup de materiaux. Faites le calcul avec un comptable pour comparer les deux regimes.
Oui, depuis 2020, l'ACRE est automatique pour les auto-entrepreneurs qui creent leur activite. Vous n'avez aucune demarche a faire : la reduction de 50% des cotisations s'applique automatiquement pendant vos 12 premiers mois d'activite. Pour les autres statuts (EI, SASU, EURL), il faut en faire la demande aupres de l'URSSAF dans les 45 jours suivant la creation.
L'URSSAF applique des majorations de retard : 5% du montant du + 0,2% par mois de retard supplementaire. En cas de non-paiement prolonge, l'URSSAF peut engager une procedure de recouvrement force (contrainte, saisie sur compte bancaire). Vous perdez egalement vos droits a la protection sociale (maladie, retraite). Si vous traversez une periode difficile, contactez l'URSSAF pour demander un echeancier : ils accordent souvent des delais de paiement.
En micro-entreprise, vous payez 21.34% du CA (services BTP) — c'est simple et previsible. En SASU, les charges patronales et salariales representent environ 82% du salaire net verse, mais les dividendes ne sont soumis qu'aux prelevements sociaux de 17,2%. La SASU est avantageuse si vous pouvez vous verser un petit salaire et le reste en dividendes. La micro est plus simple et moins couteuse si votre CA est inferieur a 77 700€. Au-dela, la SASU ou l'EURL meritent d'etre etudiees.
De micro-entreprise a EI au reel : il suffit de lever l'option pour le regime reel aupres de votre SIE (Service des Impots des Entreprises) avant le 1er fevrier de l'annee de changement. De micro/EI a SASU ou EURL : il faut creer une nouvelle societe (statuts, immatriculation, capital social) et cesser l'activite precedente. Le passage n'est pas automatique, il y a des formalites au greffe du tribunal de commerce. Comptez 1 a 2 mois et 200 a 500€ de frais. Un comptable peut vous accompagner dans cette transition.
Ces outils de comptabilite calculent automatiquement vos cotisations sociales, preparent vos declarations URSSAF et vous alertent avant chaque echeance. Plus de risque d'oubli ou d'erreur de calcul.